Rutiner för det ekonomiska arbetet inom EFK

Firmatecknare

Flygklubbens firma tecknas normalt av Ordföranden, Vice Ordföranden och Kassören var för sig.

Detta gäller transaktioner och förbindelser upp till 50 000 kr.

Flygklubbens firma tecknas normalt av Ordföranden, Vice Ordföranden och Kassören, två i förening

för transaktioner och förbindelser överstigande 50 000 kr.

Särskilt beslut avseende firmateckning fattas årligen av styrelsen.

Bokföring

Kassören ansvarar för bokföringen, arbetet görs löpande av expeditionen.

Utskick

Kassören tillsammans med administrationsansvarig skickar ut räkningar och kontoställning till medlemmarna en gång per månad.

Fakturor

Kassören ansvarar för att skicka ut fakturor, krav och betalningspåminnelser, arbetet görs löpande av expeditionen.

Beslut om inköp

Styrelsen, eller verksamhetsansvarig med av styrelsen fastställd verksamhetsplan och budget, äger rätt att besluta om inköp. Alla större inköp och affärer som inte tillhör normal daglig verksamhet eller ingår i beslutad verksamhetsplan kräver separat styrelsebeslut.

Inköp

Områdesansvariga äger rätt att tillfälligtvis delegera nödvändig anskaffning inom områdesbudgeten.

När anskaffning sker mot faktura skall fakturan normalt ha signerats av områdesansvarige före attest.

Kontroll av fakturor

Kontering och fakturakontroll med siffergranskning görs av expeditionen i samarbete med kassören eller den som har gjort beställningen

Medlemmars utlägg

För ersättning av gjorda utlägg, efter godkännande av verksamhetsansvarig eller kassör, ersätts medlemmen mot uppvisande av kvitto. Kvitto eller följesedel skall vara signerad av styrelsemedlem eller områdesansvarig.

Ersättning till medlem kan ske genom insättning på medlemmens Flygkonto eller genom utbetalning från Plus/Bankgiro eller kontant från kassa.
Attest

Före utbetalning skall fakturor och löpande räkningar attesteras av kassören samt ordföranden eller vice ordföranden, eller verksamhetsansvarig om det avser kostnader inom ramen för verksamhetsplan och budget. Attest och utbetalning får ej göras av samma person.

Utbetalning

Kassören ansvarar för att betala räkningar. Även ordförande och vice ordföranden kan göra betalningar om kassören inte är tillgänglig.

Investeringar

Alla investeringar (livslängd > tre år och investeringsvärde > 10 000 kr) beslutas av styrelsen och protokollförs vid ett styrelsemöte.

Rapportering

Kassören redovisar för styrelsen månadsvis

Prognos gällande kända kostnader och intäkter 3 månader framåt (Kommande in och utbetalningar och likvida medel).

Kassören redovisar för styrelsen kvartalsvis

Resultat- och balansräkning

Kassören redovisar för styrelsen årsvis

förslag till årsbokslut. (Resultat- och balansräkning)

Kassören föredrar det ekonomiska läget till medlemmarna vid medlemsmöten.

Enl. styrelsebeslut 2010-03-13

Läs originaldokumentet här